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老師，您好！請問企業所得匯算清繳里“職工薪酬支出及納稅調整明細表”是依據全年應付職工薪酬科目計提和發放進行填寫吧，跟計提應付薪酬計入的費用項目沒有關系吧，之前沒有銷售的時候應付薪酬我都計入長期待攤費用-開辦費了，從有銷售的當月應付薪酬按期間費用等正常計提了，這樣看期間費用的工資和應付薪酬表是對不上的，沒有關系吧
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你好！這個表是根據應付職工薪酬科目金額填寫的，與費用沒有直接關系
2023 04/20 13:46
84784997 
2023 04/20 14:06
謝謝老師！老師，公司代扣的個人繳納的社保費應計入工資薪金支出里吧（個人繳納的社保計提工資薪金時已包含到應付薪酬里了，沒有單獨計提）
84784997
2023 04/20 14:09
“職工薪酬支出及納稅調整明細表”里第五項各類基本社會保障性繳款是指單位應承擔的社保費吧
QQ老師 
2023 04/20 14:18
你好！應該個人承擔的部分不可以
84784997
2023 04/20 14:28
老師，您的意思是個人承擔的部分不計入工資薪金里嗎
QQ老師
2023 04/20 15:32
你好！費用不計入，工資薪金算
84784997
2023 04/20 15:47
好的，老師，這個還不是太明白，“職工薪酬支出及納稅調整明細表”里第五項各類基本社會保障性繳款是填單位應承擔的社保費吧
QQ老師
2023 04/20 15:54
你好！是的，單位承擔部分的社保金額，
QQ老師
2023 04/20 15:55
你們社保沒有單獨核算嗎？
84784997
2023 04/20 16:02
老師，有核算，單位承擔部分是單獨計提的，個人承擔的是代扣代繳的，跟著工資計提的，沒有單獨列出，每個月報稅時交當月的，做其他應收款-個人社保，月底計提工資，下月發上月工資時，再扣減其他應收款-個人社保，這樣算單獨核算嗎？這樣做可以嗎
QQ老師
2023 04/20 16:38
你好！也可以，這樣你們填表里面是包涵的
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