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問題已解決

我們是挖機商貿企業,想咨詢一下涉及舊車置換的賬務怎么處理?

84784984| 提問時間:2023 04/20 17:20
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
這好,這個實際上就做固定資產清理就好了。 1.固定資產轉入清理 借:固定資產清理 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ? ?固定資產減值準備 貸:固定資產 2.發生的清理費用 借:固定資產清理 貸:銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借:銀行存款/原材料等 貸:固定資產清理 ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 4.保險賠償的處理 借:其他應收款/銀行存款等 貸:固定資產清理 5.清理凈損益的處理 (1)凈損失 ①屬于生產經營期間正常報廢清理的處理凈損失 借:營業外支出——處置非流動資產損失 貸:固定資產清理 ②屬于自然災害等非正常原因造成的損失 借:營業外支出——非常損失 貸:固定資產清理 ③出售、轉讓等原因造成的損失(人為原因) 借:資產處置損益 貸:固定資產清理 (2)凈收益 ①固定資產清理完成后的生產經營期間凈收益【已喪失使用功能(如:正常報廢清理)或因自然災害等】 借:固定資產清理 貸:營業外收入 ②出售、轉讓等原因產生的凈收益(人為原因) 借:固定資產清理 貸:資產處置損益
2023 04/20 17:20
84784984
2023 04/20 17:22
我們是商貿企業也要入固定資產嗎?置換進來的舊車往外銷售的.
宋生老師
2023 04/20 17:23
你好,你是怎么置換?具體是怎么操作?
84784984
2023 04/20 17:24
就是客戶有一臺舊車沖抵新車一部分車款,少付一部分車款.
宋生老師
2023 04/20 17:25
你好,你這個舊車到時候是直接又賣出去,是嗎?
84784984
2023 04/20 17:26
對,也可能后期會賣掉.
宋生老師
2023 04/20 17:30
那你就當庫存商品就可以了。 一個月賣出一個就購進,借,應收賬款,銀行存款,貸,主營業務收入,應交稅費,應交增值稅。 然后借庫存商品,貸應收賬款。
84784984
2023 04/20 17:32
主要是有些客戶不能提供發票怎么辦呢
宋生老師
2023 04/20 17:33
這個說實話沒辦法,你如果沒有發票,你就不能稅前扣除。就要多交一些稅。 沒有又不開發票,又能少交稅的方法。
84784984
2023 04/20 17:33
那這臺舊車銷售的時候還得交一次增值稅呢.要是沒有進項的話也不能抵.
宋生老師
2023 04/20 17:35
你好是的。就是這樣子。
84784984
2023 04/20 17:37
那怎么能讓客戶提供下發票呢.客戶能去代開嗎?
宋生老師
2023 04/20 17:37
可以的,去稅務局代開就好了。
84784984
2023 04/21 08:50
那代開發票得多少稅點呢.13%?
宋生老師
2023 04/21 08:51
這個就要看對方是不是一般納稅人
84784984
2023 04/21 09:40
要是一般納稅人呢怎么處理,不是的又怎么處理呢?
宋生老師
2023 04/21 09:41
你好,一般納稅人是13%,小規模1%。
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