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老師早上好！請問匯算清繳所得稅表上的103資產總額與去年第四季度的預繳所得稅申報表資產總額不一致該怎么辦呢？匯算清繳提交時有風險提示
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
年度匯算清繳的話是四個季度的平均數
2023 04/21 11:19
84785031 
2023 04/21 11:25
老師您好！我們是小微企業，是這樣算的，全年季度平均值=4個季度的平均值之和/4，預繳表是這樣算的，季度平均值=（季初值%2b季末值）/2，這樣會導致去年第四季度和匯算清繳算的數不一致
樸老師 
2023 04/21 11:34
同學你好
對呀就是這樣計算的
84785031
2023 04/21 11:38
老師這樣算出來兩都數據不一致，去年第四季度的平均值比匯算清繳的全年季度平均值要多一些
樸老師
2023 04/21 11:41
同學你好
這個肯定不一樣呀
第四季度只是季度初加季度末然后再除以2
全年平均值是四個季度的平均值加起來再除以4
84785031
2023 04/21 15:45
老師，那為什么匯算清繳申報時有風險提示呀？提示去年第四季度平均值與這次報的不一樣
樸老師
2023 04/21 15:55
同學你好
你要按照公式來計算
84785031
2023 04/21 16:01
老師我是按這個公式算的呀，您又說了季度和年度肯定是不一致的，那申報表是不是也要按季度平均值填報103項？
84785031
2023 04/21 16:04
老師申報所得稅表提示了這么多
樸老師
2023 04/21 16:12
你第四季度是填寫的季度平均值還是全年平均值
84785031
2023 04/21 16:18
老師您好，第四季度填寫的季度平均值，是按（季初值%2b季末值）/2公式得出的
樸老師
2023 04/21 16:28
那你上面提示應該填寫全年季度平均值呢
84785031
2023 04/21 16:29
老師，我匯算清繳填寫的是按年度平均值公式計算得出的，就是提交有這些風險提示，如果直接提交有沒有什么問題呢？
樸老師
2023 04/21 16:32
只要數據正確就沒有問題
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