老師您好！我們是小微企業(yè)，是這樣算的，全年季度平均值=4個季度的平均值之和/4，預(yù)繳表是這樣算的，季度平均值=（季初值%2b季末值）/2，這樣會導(dǎo)致去年第四季度和匯算清繳算的數(shù)不一致

同學(xué)你好 對呀就是這樣計算的

老師這樣算出來兩都數(shù)據(jù)不一致，去年第四季度的平均值比匯算清繳的全年季度平均值要多一些

同學(xué)你好 這個肯定不一樣呀 第四季度只是季度初加季度末然后再除以2 全年平均值是四個季度的平均值加起來再除以4

老師，那為什么匯算清繳申報時有風(fēng)險提示呀？提示去年第四季度平均值與這次報的不一樣

同學(xué)你好 你要按照公式來計算

老師我是按這個公式算的呀，您又說了季度和年度肯定是不一致的，那申報表是不是也要按季度平均值填報103項？

老師申報所得稅表提示了這么多

你第四季度是填寫的季度平均值還是全年平均值

老師您好，第四季度填寫的季度平均值，是按（季初值%2b季末值）/2公式得出的

那你上面提示應(yīng)該填寫全年季度平均值呢

老師，我匯算清繳填寫的是按年度平均值公式計算得出的，就是提交有這些風(fēng)險提示，如果直接提交有沒有什么問題呢？

只要數(shù)據(jù)正確就沒有問題