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老師，計提所得稅感覺總是不準確，有什么方法呢 如果在交納時再來做一筆計提，就不是當年的
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是補繳以前年度所得稅嗎
2023 04/21 13:36
84784989 
2023 04/21 13:45
比如1月報上年第四季度的，我在第四季度的所得稅沒計提對，或沒計提，現在1月繳納時再計提，正規來說是不對的
文文老師 
2023 04/21 13:50
借：未分配利潤 貸：應交稅費-企業所得稅
84784989
2023 04/21 14:14
這個我知道，我意思是這個計提所得稅的計算
84784989
2023 04/21 14:16
計提企業所得稅應該是按結轉損益后的利潤總額來計提的，那結轉后再做一筆計提再結轉嗎？ 這里有疑問
文文老師
2023 04/21 14:17
是的，結轉后再做一筆計提再結轉
84784989
2023 04/21 14:19
之前很多都是結轉后再反結轉，計提再結轉
文文老師
2023 04/21 14:21
結轉后，計提，再結轉才是規范操作
84784989
2023 04/21 14:24
也就是說不用反過賬，最后計提的那筆可以直接再結轉？
文文老師
2023 04/21 14:26
不用反過賬，最后計提的那筆可以直接再結轉。
84784989
2023 04/21 14:31
哦哦，這樣嗎，我記得以前的老金蝶不行的
文文老師
2023 04/21 14:34
在軟件中試試看，可以的
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