不用走以前年度損益嗎？

小企業準則用未分配利潤，企業準則用以前年度損益調整。

好的，走了以前年度損益也要結轉到未分配利潤把

是的，就是這樣處理的對的。

那就是，借：銀行存款 貸：應交稅費 借：應交稅費貸：以前年度損益 借：以前年度損益調貸：未分配利潤

那多計提的需要沖回嗎？

是的，這樣就對了。這個就等于把計提和多交的都充回了。

好的，謝謝，那您說的那筆其實也算是節省了一個步驟對吧

就是小企業準則沒有以前年度損益調整這個科目，所以不用這個科目。

然后他倆的結果是一模一樣。

好的，謝謝

客氣，祝您工作愉快，問題已解決，請好評。