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老師好,超市搞活動,顧客辦儲值卡1000元,然后贈送代金券10元的若干張,那賬務處理分錄怎么寫?然后顧客消費的時候又咋做會計分錄?

84785008| 提問時間:2023 04/22 10:46
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借銀行1000 銷售費用, 貸預收賬款 消費之后,借預收賬款貸主營業務收入應交稅費
2023 04/22 10:47
84785008
2023 04/22 10:54
那老師的意思是贈送的代金券計入借方:銷售費用—代金券,顧客辦理儲值卡計入貸方預收賬款—儲值卡,是這意思嗎?發顧客20元代金券,銷售費用就是20,然后貸方預收賬款—儲值卡1020元
郭老師
2023 04/22 10:54
可以的,可以這么做的。
84785008
2023 04/22 10:56
顧客消費的時候用了儲值卡和代金券,那會計分錄就是借預收賬款—儲值卡1000,銷售費用—代金券20,貸主營業務收入 應交稅費,我做的分錄對嗎?
郭老師
2023 04/22 10:57
你們是分開核算的嗎?如果是分開的話可以
84785008
2023 04/22 10:59
老師指的分開核算是什么意思?我是小白,拜托了!
郭老師
2023 04/22 11:00
你好,就是儲值卡和代金券的分開核算
84785008
2023 04/22 11:02
我覺得應該是分開核算吧,儲值卡是顧客花錢充值購買的,代金券是我們隨卡贈送的,那老師覺得這個應該怎么做是最好的呢?
郭老師
2023 04/22 11:05
可以的,可以按照你寫的那個。
84785008
2023 04/22 11:25
老師我的第一個問題你再幫我梳理一下,顧客花錢充值儲值卡贈送代金券的分錄,借銀行存款1000,銷售費用—代金券20,貸:預收賬款1020,這個預收賬款的金額對嗎?
郭老師
2023 04/22 11:27
你好,預收賬款二級科目設置代金券和儲值卡 消費的時候借預收賬款、代金券、 預收賬款、儲值卡, 貸主營業務收入應交稅費。l
84785008
2023 04/22 11:33
但是想想,還是有點不妥,借銷售費用—代金券20,貸方預收賬款這個科目能不能用其他的?
郭老師
2023 04/22 11:43
你好,你準備用什么其他的科目?
84785008
2023 04/23 04:05
那如果按照老師的思路,您會怎么做呢?我想聽聽老師的思路。
郭老師
2023 04/23 07:33
他消費的間隔時間不長我就準備做這個的
84785008
2023 04/23 09:58
老師好!我覺得這種會計分錄是不是剛好
郭老師
2023 04/23 09:59
是的,是這么理解的。
84785008
2023 04/23 09:59
其實這種折扣和代金券性質差不多
郭老師
2023 04/23 10:00
對的,是的,可以這么理解的。
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