去年小微企業的減免50%企業所得稅是不是選這個

你好?首先填寫《A107040減免所得稅優惠明細表》。 （二）申報表填寫 根據政策規定，自2019年1月1日至2021年12月31日，小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。 稅稅念公司2020年的應納稅所得額為30,104.26元，屬于年應納稅所得額不超過100萬元，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅（相當于實際稅率5%）。 匯算清繳需要填寫的申報表：《A107040減免所得稅優惠明細表》、《企業所得稅年度納稅申報表（A類）主表》。 1、首先填寫《A107040減免所得稅優惠明細表》。

還有最后減半按50%繳納，這個沒有政策嗎？

去年100萬部分按2.5繳納。100萬到300萬部分，按百點5%繳納。

填在哪一行，怎么填

請把你這張表截圖來我看一下。

工資薪酬那張表，不用調整的話用不用填寫

你好，這張表需要填寫的。

我上次問那個老師，他說不用調整的話不用填寫

你好，有工資薪金這張表就是必須填寫的。

如果填寫了，比如工會經費并沒有按照每個月的比例沒有交夠，這樣填寫后，不就不一樣了嗎？用工資乘以比例去計算每個月應該交的工會經費。沒交夠

你好 應發工資 *2交工會經費的?

我是說，帳載金額和實際發生額是按照工資的0.7%每個月交的數

這個0.7是你們稅務局核定的嗎？如果是稅務局核定，按核定交就行。不然正常就是我回復的那樣來計算繳納。

是的，核定0.7，但是每個月沒有交夠，我這要是填寫實際繳納的了，就發現沒交夠了

核定為7%，就是按核定的數據申報就對。