問題已解決
所得稅年報,選擇減免稅所得優惠明細表,應該是A107040對嗎?



你好,你好,這個也是減免明細表,看您具體情況。
2023 04/23 11:45

84785000 

2023 04/23 12:13
去年小微企業的減免50%企業所得稅是不是選這個

玲老師 

2023 04/23 12:17
你好?首先填寫《A107040減免所得稅優惠明細表》。
(二)申報表填寫
根據政策規定,自2019年1月1日至2021年12月31日,小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。
稅稅念公司2020年的應納稅所得額為30,104.26元,屬于年應納稅所得額不超過100萬元,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅(相當于實際稅率5%)。
匯算清繳需要填寫的申報表:《A107040減免所得稅優惠明細表》、《企業所得稅年度納稅申報表(A類)主表》。
1、首先填寫《A107040減免所得稅優惠明細表》。

84785000 

2023 04/23 12:23
還有最后減半按50%繳納,這個沒有政策嗎?

玲老師 

2023 04/23 12:33
去年100萬部分按2.5繳納。100萬到300萬部分,按百點5%繳納。

84785000 

2023 04/23 12:34
填在哪一行,怎么填

玲老師 

2023 04/23 12:35
請把你這張表截圖來我看一下。

84785000 

2023 04/23 12:51
工資薪酬那張表,不用調整的話用不用填寫

玲老師 

2023 04/23 12:52
你好,這張表需要填寫的。

84785000 

2023 04/23 12:53
我上次問那個老師,他說不用調整的話不用填寫

玲老師 

2023 04/23 12:58
你好,有工資薪金這張表就是必須填寫的。

84785000 

2023 04/23 13:11
如果填寫了,比如工會經費并沒有按照每個月的比例沒有交夠,這樣填寫后,不就不一樣了嗎?用工資乘以比例去計算每個月應該交的工會經費。沒交夠

玲老師 

2023 04/23 13:11
你好 應發工資 *2交工會經費的?

84785000 

2023 04/23 13:12
我是說,帳載金額和實際發生額是按照工資的0.7%每個月交的數

玲老師 

2023 04/23 13:18
這個0.7是你們稅務局核定的嗎?如果是稅務局核定,按核定交就行。不然正常就是我回復的那樣來計算繳納。

84785000 

2023 04/23 13:26
是的,核定0.7,但是每個月沒有交夠,我這要是填寫實際繳納的了,就發現沒交夠了

玲老師 

2023 04/23 13:29
核定為7%,就是按核定的數據申報就對。
