固定資產(chǎn)的入賬價值 1000+20+6+8+16=1050萬元。

借：固定資產(chǎn) 1050 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （進(jìn)項）130+1.8=131.8 貸：應(yīng)付職工薪酬16 原材料 6 庫存商品8 銀行存款1151.8

從2021.10開始計提折舊 2021計提折舊 1050*5/15*3/12=87.5

確認(rèn)預(yù)計負(fù)債： ①至當(dāng)年12月31日，人民法院尚未判決，甲公司法律顧問認(rèn)為敗訴可能性70%，滿足屬行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的條件; ②預(yù)計支付訴訟費(fèi)5萬元，逾期利息在20萬元至30萬元之間，且這個區(qū)間內(nèi)每個金額發(fā)生的可能性相同，滿足該義務(wù)的金額能夠可靠計量的條件; ③該義務(wù)同時是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)。 預(yù)計負(fù)債的金額=5+(20+30)/2=30(萬元) 借:營業(yè)外支出 25 管理費(fèi)用 5 貸:預(yù)計負(fù)債 30

借:預(yù)計負(fù)債 30 營業(yè)外支出 25 貸:其他應(yīng)付款 55 2022.5.16 借:其他應(yīng)付款 55 貸:銀行存款55 借:應(yīng)付賬款 1130 貸:銀行存款 1130

前面分錄重新編輯一下： 借：固定資產(chǎn) 1050 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （進(jìn)項）130+1.8=131.8 貸：應(yīng)付職工薪酬16 原材料 6 庫存商品 8 應(yīng)付賬款 1130 銀行存款21.8

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