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老師，請問22年賬上高新研發費用漏做了，但匯算已調整，現在已結轉23年賬套了，請問22年漏的研發費用補在23年如何做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借研發支出貸。銀行存款應付職工薪酬等等科目。
2023 04/24 10:25
84784975 
2023 04/24 10:27
研發費用100%加計扣除分錄需要做嗎？
84784975
2023 04/24 10:28
22年是虧損的，那研發費用100%加計扣除分錄23年還補嗎
玲老師 
2023 04/24 10:31
你好，不單獨做分錄的是在計算所得稅時直接就可以扣除，需要填寫上就行。
玲老師
2023 04/24 10:31
可以的，當年扣不了的，可以在以后年度扣。
84784975
2023 04/24 10:38
老師，22年賬上漏的研發費用能直接補在23年嗎？如果補在23年研發費用不是增多了豈不是多加計扣除了嗎？
玲老師
2023 04/24 10:41
因為研發支出科目不影響損益，你是不是后面有結轉的？后面補充一下。
玲老師
2023 04/24 10:42
加計扣除的填寫報表 可以扣 這個影響損益??
84784975
2023 04/24 10:52
老師，您說的意思是22年賬上漏的研發費用補在23年就做研發支出科目（資產類）里不影響損益，如果做在研發費用（損益類）科目里就會影響23年損益對嗎？
玲老師
2023 04/24 10:57
你好 是的 是這樣的呢??
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