老師，我這個企業是小微企業，需要勾選這兩個嗎，建筑工程行業

只勾選這個A107040 減免所得稅優惠明細表

老師，這個A107020一般是什么行業要購選的，我們為什么不需要勾選而要勾選A107040這個表，不太明白

你有減免所得項目才需要填的

老師，如果有簡易征收的項目需要填A107020表嗎

簡易征收是增值稅不是所得稅減免不填

老師，您講減免所得稅是直接減少稅收，這個應該怎么做，指哪些，我是新手，不懂，能舉個例子嗎

你去年的應納稅所得額是多少？

老師，還未做納稅調增和調減，利潤總額是11萬多元，去年新辦的企業

那就是應納稅所得額100萬以內，減免的稅=100*22.5%

老師，您的意思是減免的稅就填在A107020表里對嗎

是的，就填在第1行就是

老師，填 在第1行是指A107020所得減免優惠明細表還是A107040 減免所得稅優惠明細表？我又分不清了

A107040 減免所得稅優惠明細表的第1行填減免的稅=100*22.5%

老師，您能不能跟我講講A107020所得減免優惠明細表一般要什么情況下需要填上，您上面跟我說的所得減免是稅前的計稅基數減，這個我沒看懂

那個表用不上的，不用勾選填

明白了，謝謝老師！

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