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問題已解決

老師,我們是一般納稅人,干園林綠化工程的,我們開進來的進項發票是個體戶開給我們的,他們的所屬行業為林業,他開給我們的是增值稅普通發票,免稅的,那我們能用來抵扣增值稅嗎?

84784954| 提問時間:2023 04/25 16:48
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速問速答
郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
對方是自產自銷的嗎?如果是的話可以。
2023 04/25 16:50
84784954
2023 04/25 16:54
自產自銷是什么意思?
郭老師
2023 04/25 16:54
自己種植,自己銷售。
84784954
2023 04/25 16:55
如果不是自產自銷的就不能抵扣嗎?為什么呢?
郭老師
2023 04/25 16:59
對的,是的,因為增值稅稅法的規定 購進農產品的增值稅一般納稅人 優惠內容 1.2019年4月1日起,納稅人購進農產品允許按照農產品收購發票或者銷售發票上注明的農產品買價和9%的扣除率抵扣進項稅額;其中,購進用于生產或委托加工13%稅率貨物的農產品,按照農產品收購發票或者銷售發票上注明的農產品買價和10%的扣除率抵扣進項稅額。 2.納稅人購進農產品進項稅額已實行核定扣除的,按核定扣除的相關規定執行。 享受條件 納稅人購進的是農業生產者銷售的自產農產品。 政策依據 1.《中華人民共和國增值稅暫行條例》第八條第二款第三項 2.《財政部 稅務總局關于簡并增值稅稅率有關政策的通知》(財稅〔2017〕37號)第二條 3.《財政部 稅務總局關于調整增值稅稅率的通知》(財稅〔2018〕32號)第二條、第三條 4.《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(2019年第39號)第二條
84784954
2023 04/25 17:05
那是不是這張發票不用勾選認證,直接計算填寫到附表二的第6行就行了?
郭老師
2023 04/25 17:09
對的,是的,是這么做的。
84784954
2023 04/25 17:09
因為他是普通發票所以勾選平臺上不顯示這發票是嗎?
郭老師
2023 04/25 17:10
對的,是的,不需要勾選
84784954
2023 04/25 17:11
好的,謝謝老師!
郭老師
2023 04/25 17:13
不用客氣,工作愉快。
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