問題已解決
費用化支出,在發生當年,會計角度和稅法角度,直接進費用200+200*75%,不存在差異 資本化支出:研發產品,在會計角度需要在研發完成的年度才能使用175%即本年可抵扣300,稅法角度是今年發資本化支出金額175%,即300*175%,形成可抵扣暫時性差異,但是為什么不確認遞延所得稅資產?



您好,進費用是計提金額,不包含加計扣除
2023 04/27 10:48

84785025 

2023 04/27 11:05
進費用的200萬,可以在當年加計扣除(企業角度)
資本化的300萬,在會計角度,需要達到可使用狀態時才能抵扣75%?資本化企業角度計稅基礎是多少?

小林老師 

2023 04/27 11:09
資本化的300萬,在稅法角度,以后攤銷加計扣除,會計按正常計提攤銷

84785025 

2023 04/27 11:10
你的答案對我沒有任何幫助,問非所答,不想答所以不答不要敷衍人

小林老師 

2023 04/27 11:13
沒有任何幫助?會計沒有加計扣除,只有企業所得稅計算時有加計扣除
