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問(wèn)題已解決
費(fèi)用化支出，在發(fā)生當(dāng)年，會(huì)計(jì)角度和稅法角度，直接進(jìn)費(fèi)用200+200*75%，不存在差異 資本化支出：研發(fā)產(chǎn)品，在會(huì)計(jì)角度需要在研發(fā)完成的年度才能使用175%即本年可抵扣300，稅法角度是今年發(fā)資本化支出金額175%，即300*175%，形成可抵扣暫時(shí)性差異，但是為什么不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
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您好，進(jìn)費(fèi)用是計(jì)提金額，不包含加計(jì)扣除
2023 04/27 10:48
84785025 
2023 04/27 11:05
進(jìn)費(fèi)用的200萬(wàn)，可以在當(dāng)年加計(jì)扣除（企業(yè)角度）
資本化的300萬(wàn)，在會(huì)計(jì)角度，需要達(dá)到可使用狀態(tài)時(shí)才能抵扣75%？資本化企業(yè)角度計(jì)稅基礎(chǔ)是多少？
小林老師 
2023 04/27 11:09
資本化的300萬(wàn)，在稅法角度，以后攤銷加計(jì)扣除，會(huì)計(jì)按正常計(jì)提攤銷
84785025
2023 04/27 11:10
你的答案對(duì)我沒(méi)有任何幫助，問(wèn)非所答，不想答所以不答不要敷衍人
小林老師
2023 04/27 11:13
沒(méi)有任何幫助？會(huì)計(jì)沒(méi)有加計(jì)扣除，只有企業(yè)所得稅計(jì)算時(shí)有加計(jì)扣除
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