好的 謝謝老師

不客氣，請對我的回答做出評價，謝謝

1季度財務報表并沒有計提所得稅，匯算清繳的時候又得繳納所得稅，賬務處理怎么辦？ 2匯算清繳的年報 所得稅費用要不要填寫呢？

用以前年度損益調整科目嗎

我們是小企業會計準則沒有這個科目

我就是想問 匯算清繳交了所得稅，年報是否用體現？關鍵是12月份我也沒有計提 沒有預繳所得稅

匯算清繳交了所得稅，年報不用體現

我們是小企業會計準則，12月份沒有計提所得稅，那么在本月進行以下賬務處理： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款 還是直接 借：所得稅費用 貸：銀行存款？

你好； 借：利潤分配-未分配利潤 貸 應交稅費-應交企業所得稅 ； 借應交稅費-應交企業所得稅 貸：銀行存款

也就是 2022年的年報，利潤表中的所得稅費用不用填寫，等到繳納稅款的本月 補計提即可？

你好 是的； 補做計提分錄的。