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就是這個月開了兩張紅字發票沖銷上月的錯誤藍字發票,但是沒有退回相應的額度,這個需要怎么處理,本月開的紅沖有對應的退回額度

84784990| 提問時間:2023 04/29 15:39
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師
下午好啊,這個額度是月度計算的, 十六、試點納稅人通過電子發票服務平臺開縣紅字發票有哪些注意事項? (一)試點納稅人需要開具紅字發票的,可以在所對應的藍字發票金額范圍內開具紅字發票。 (二)試點納稅人開具藍字數電票當月開具紅字數電票,電子發票服務平臺同步增加其當月剩余可 用額度;跨月開具紅字數電票的,電子發票服務平臺不增加其當月剩余可用額度。 (三)試點納稅人開具藍字紙質發票當月開具紅字紙質發票,或者作廢已開具的藍字紙質發票,電 子發票服務平臺同步增加其當月剩余可用額度;跨月開具紅字紙質發票的,電子發票服務平臺不增加其 當月剩余可用額度。 例12:納稅人S公司,2023年10月的開具金額總額度為750萬元。 2023年10月1日至5日S公司開票累計金額100萬元,10月6日開具紅字數電票金額10萬元(對應2023年8月25日開具的藍字數電票,金額10萬元),10月7日開具紅字數電票50萬元(對應2023年10月3日開具的藍字數電票,金額50萬元),則10月8日剩余可用額度為700萬元 (750萬元-100萬元+50萬元=700萬元)。由于跨月開具紅字數電票不增加當月剩余可用額度,10月6日開具紅字數電票金額10萬元不列入當月剩余可用額度計算。
2023 04/29 15:47
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