老師早上好，我們是銷售拖拉機(jī)的，是經(jīng)銷商。廠商就是給我們供貨的。

同學(xué)，你好 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借：庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收賬款

老師，這個不能直接做到應(yīng)付賬款里嗎，必須得從應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到應(yīng)付賬款里，是嗎

同學(xué)，你好 從應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到應(yīng)付賬款里，比較清楚

好的，老師 還有一個問題，就是負(fù)數(shù)，廠商給我們開的負(fù)數(shù)發(fā)票，我應(yīng)該怎么做分錄，說是返利

同學(xué)，你好 沖之前的收入

為啥沖收入，我不太理解。

應(yīng)該是頂我們的應(yīng)付賬款，

同學(xué)，你好 廠家開負(fù)數(shù)發(fā)票，廠家收入紅沖 經(jīng)銷商收到負(fù)數(shù)發(fā)票，之前的藍(lán)字發(fā)票的費(fèi)用成本紅沖