那月末需要把銷項和進(jìn)項都做一筆結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目的分錄嗎？

難道不是一步直接:借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費未交增值稅嗎？

待認(rèn)證進(jìn)項稅額：核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項稅額鐘抵扣的進(jìn)項稅額。（如海關(guān)繳款書的進(jìn)項稅額） 待抵扣進(jìn)項稅額：核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項稅額鐘抵扣的進(jìn)項稅額。

現(xiàn)在需要抵扣就認(rèn)證，不用抵扣，可以不用認(rèn)證

是的，是的，?就是你說的這樣的

是的，需要結(jié)雷劈到應(yīng)交增值稅-未交稅里面的

是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交稅里面的

1、收到進(jìn)項票 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）↓ 2、開增值稅發(fā)票 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）↑ 3、月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項及銷項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）↓ 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）↑ 結(jié)轉(zhuǎn)銷項： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額））↓ 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）↑ 4、如果，月末《應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方），余額就是本月要交稅的數(shù)額 本月應(yīng)交稅金=銷項稅額-進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）↓ 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅↑ 5、如果，月末《應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)（余額在借方），則該余額要下月留抵 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅↓ 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）↑ 6、實際交稅時： 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅↓ 貸：銀行存款↓

這個是完整的分錄，可以參考下