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老師，請問備案了這個企業所得稅匯總納稅總分機構備案表，是不是可以數據匯總在總公司申報，分公司不單獨設立賬務處理？
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你好，總分公司是獨立核算還是非獨立的？在一個地方的嗎？
2023 05/08 10:35
84785026 
2023 05/08 10:37
分公司是非獨立核算的，總公司在上海，分公司在廣州
郭老師 
2023 05/08 10:38
好，需要自己做賬務處理。
郭老師
2023 05/08 10:39
因為它的增值稅、附加稅、印花稅、個人所得稅都是需要自己申報。
84785026
2023 05/08 10:49
我們賬務的數據全都匯總在總公司做賬了
84785026
2023 05/08 10:49
那這樣不管是不是獨立核算都要建賬咯
郭老師
2023 05/08 10:54
你好，你分公司有業務的嗎？
84785026
2023 05/08 11:02
沒有銷售業務，只有人員工資和社保這些
郭老師
2023 05/08 11:02
那需要單獨自己做的。
郭老師
2023 05/08 11:02
但是他只有工資社保，沒有收入，不合理。
84785026
2023 05/08 11:13
我們分公司就只是用來發工資和購買社保、公積金的。所以做上面備案表直接合并在總公司申報
郭老師
2023 05/08 11:19
你好，你看一下你的分公司增值稅是不是單獨的有稅種認定，如果是的話，你需要做賬務處理，需要申報。
84785026
2023 05/08 11:22
有核定的，但是沒有業務發生所以都是申報0
郭老師
2023 05/08 11:23
你好，那就是需要自己正常做賬務處理的。
郭老師
2023 05/08 11:23
所以你說他不需要做賬務處理不對。
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