00:10:00
問題已解決
老師，請問匯算清繳的所得稅的計提分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你是說匯算清繳之后需要補稅，然后會計分錄對嗎？
2023 05/09 11:40
84785007 
2023 05/09 11:43
是的，匯算清繳要交稅的分 錄
宋生老師 
2023 05/09 11:44
匯算清繳后（全年應納稅額大于已預繳稅額），補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款
84785007
2023 05/09 11:47
好像沒有以前年度損益調整這個科目，估計是小企業會計準則
宋生老師
2023 05/09 11:48
你好，應該是你說的這樣。
84785007
2023 05/09 11:49
謝謝老師！
宋生老師
2023 05/09 11:51
你好，不用客氣的了
閱讀 378
描述你的問題，直接向老師提問
630
意見反饋
