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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)該資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)是影響應(yīng)納稅所得額的，這句話如何理解呢？ 為什么不論有沒(méi)有加計(jì)扣除，也不論加計(jì)扣除的比例是多少，暫時(shí)性差異都是432元呢？ 為什么自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)加計(jì)扣除不確認(rèn)遞延所得稅？為什么在初始確認(rèn)時(shí)既不影響應(yīng)納稅所得額，也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)？ 麻煩專業(yè)老師通俗解答，謝謝。
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你好，這個(gè)這企業(yè)應(yīng)該是符合了制造業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，這個(gè)扣除是永久性的，以后不用涉及退稅或補(bǔ)稅調(diào)整的，非暫時(shí)性的，所以就只有固定資產(chǎn)一次性扣除的差異
2023 05/09 21:41
來(lái)來(lái)老師 
2023 05/09 21:42
這個(gè)加計(jì)扣除是企業(yè)所得的加計(jì)扣除，在會(huì)計(jì)上咱們不做賬務(wù)調(diào)整，這個(gè)是說(shuō)的調(diào)表不調(diào)賬，調(diào)的是匯算清繳表不調(diào)咱們會(huì)計(jì)賬
來(lái)來(lái)老師
2023 05/09 21:42
所以不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)
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