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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到22年度匯算清繳退稅，如何做分錄
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匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2023 05/10 09:29
84785000 
2023 05/10 09:32
不經(jīng)過(guò)以前年度損益調(diào)整可以嗎，借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 所得稅費(fèi)用 借 銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
宋生老師 
2023 05/10 09:33
你好，你是小企業(yè)，會(huì)計(jì)制度可以這樣子做。
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