問題已解決
收到22年度匯算清繳退稅,如何做分錄



匯算清繳后(全年應納稅額小于已預繳稅額),退稅會計分錄
借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時:
借:銀行存款
貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
2023 05/10 09:29

84785000 

2023 05/10 09:32
不經(jīng)過以前年度損益調(diào)整可以嗎,借 應交稅費——應交企業(yè)所得稅 貸 所得稅費用 借 銀行存款 貸應交稅費——應交企業(yè)所得稅

宋生老師 

2023 05/10 09:33
你好,你是小企業(yè),會計制度可以這樣子做。
