老師，發(fā)生時我們沒做應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，直接就是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入。實際應(yīng)該是借應(yīng)收賬款，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸主營業(yè)務(wù)收入。然后再做借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入。那么現(xiàn)在我們想把怎么才可以把這部分體現(xiàn)出來？

貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅。

這是去年發(fā)生的，我們是匯算清繳時才發(fā)現(xiàn)這事。如果這樣做的話，那么我們之前的增值稅申報表和這個匯算清繳的收入就不一致了

借以前年度損益調(diào)整待應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅。

是在12月份賬里做嗎？然后更正12月份的財務(wù)報表嗎？

啊，這個做到今年就可以的，之前的不用修改。

之前的不用修改的。然后匯算清繳，在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類里面其他填寫。