尊敬的學員您好！參考一下。 會計處理與稅法規定不一致，應以稅法規定為 準，因此會計處理計提的折舊費和分攤的利息 費用都不能稅前扣除。類似于長期待攤費用的處理。 第一步，填寫《A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》，第二步：填寫《A105000納稅調整項目明細表》。