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老師，增值稅申報表上有個25行期初未繳稅額和32行期末未繳稅額。這個數需要和賬面應交稅費哪個科目核對。
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一、25行期初未繳稅：如果是本月數據，那到就是申報期間期初需繳納的稅費，如果是本年累計數，就是申報期間年初需要繳納的稅費。
二、32行期末未繳稅額：全屬于申報后需要繳納的稅費
2023 05/11 14:20
84785033 
2023 05/11 14:23
和賬面有差額2萬多，這情況怎么對出來，不知道哪里錯了老師
江老師 
2023 05/11 14:25
這個可以拿申報表與你們的賬務處理的數據核對。直接可以看哪個月對得上，現找對不上的月份
84785033
2023 05/11 14:57
老師，我找到了，當時我全部交稅了。然后，有個25823.33元的未交增值稅當時退回來了。我就做了這么一筆。現在賬面未繳增值稅多了這么一筆錢25823.33元，和申報表差25823.33元。這樣的話我這樣做賬是不對嗎？不能這樣做嗎？不懂
84785033
2023 05/11 14:58
我知道了，賬面做了這一筆是不是申報表也得填上這一筆，我當時沒填當時退了這些增值稅。我應該在申報表第幾行填這個數
江老師
2023 05/11 15:00
借：銀行存款
貸：應交稅費——未交增值稅
填寫時，需要填寫附表二中“進項稅額轉出”
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