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在申報(bào)年度所得稅時(shí)被提示稅款所屬期在匯繳年度的增值稅直接減免稅款未計(jì)入稅收總額，開票是按1%開的，做賬也是按1%的稅率入得賬，那減免的2%的部分沒做賬，現(xiàn)在申報(bào)要怎么處理呢，是要補(bǔ)錄分錄，還是直接在報(bào)表的哪里填寫這個(gè)數(shù)據(jù)，當(dāng)時(shí)做賬是按借：應(yīng)收賬款（不含稅+1%稅率），貸：主營業(yè)務(wù)收入（不含稅收入）應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額（1%稅率）。在賬上沒體現(xiàn)在營業(yè)外收入項(xiàng)中
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您好，那你當(dāng)時(shí)等于說，稅本身就1%的了
2023 05/11 16:10
84785017 
2023 05/11 16:13
是的，當(dāng)時(shí)開票是按1%的稅率開的票，但是現(xiàn)在電子稅務(wù)局提示稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，那應(yīng)該是要怎么處理才行呢，之前賬本來就按1%處理的，現(xiàn)在又冒出來沒填寫減免稅款的這部分，我現(xiàn)在不清楚年報(bào)要怎么填，賬務(wù)要不要調(diào)整。
小鎖老師 
2023 05/11 16:14
別調(diào)整的了，減免稅那個(gè)地方，不調(diào)也行
84785017
2023 05/11 16:16
現(xiàn)在不調(diào)那怎么申報(bào)呢，要在哪張表里填減免增值稅稅款的這個(gè)金額，這個(gè)金額不填應(yīng)該是不行吧，不填就變成漏報(bào)企業(yè)所得稅了。
小鎖老師
2023 05/11 16:17
因?yàn)槟悻F(xiàn)在沒法在填了，因?yàn)楸旧砭?%的稅率了，除非你只能該賬務(wù)處理
84785017
2023 05/11 16:18
您的意思年度申報(bào)這塊就不管它嗎？因?yàn)榇_實(shí)有規(guī)定減免增值稅稅款這塊在申報(bào)所得稅時(shí)確實(shí)要納入收入范圍內(nèi)
小鎖老師
2023 05/11 16:27
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
84785017
2023 05/11 16:28
不用管嗎？
小鎖老師
2023 05/11 16:28
對(duì)的，這個(gè)是不需要的
84785017
2023 05/11 16:29
這個(gè)不管不交所得稅后期會(huì)不會(huì)對(duì)公司有影響
小鎖老師
2023 05/11 16:30
這個(gè)肯定不會(huì)有影響的了
84785017
2023 05/11 16:30
好的，謝謝
小鎖老師
2023 05/11 16:30
沒事的哈，理解了就好
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