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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上月抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有一筆屬于個(gè)人福利不能抵扣，這個(gè)月做轉(zhuǎn)出分錄怎么寫？上月這筆抵扣的進(jìn)項(xiàng)我是這么做的：借：銷售費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 這個(gè)月做轉(zhuǎn)出怎么賬務(wù)處理？
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借銷售費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
但是你這個(gè)保險(xiǎn)應(yīng)該改成福利費(fèi)，而且通過(guò)應(yīng)付中心出來(lái)。
2023 05/11 18:24
84784989 
2023 05/11 18:26
保險(xiǎn)費(fèi)是和保險(xiǎn)公司開(kāi)的公司車輛保險(xiǎn)費(fèi)，有一個(gè)明細(xì)是短期健康險(xiǎn)，稅務(wù)說(shuō)屬于福利不能抵扣，
84784989
2023 05/11 18:27
轉(zhuǎn)出違規(guī)抵扣的短期健康險(xiǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，摘要是這樣寫嗎？
借：銷售費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)—短期健康險(xiǎn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
郭老師 
2023 05/11 18:29
你好是的，是這么做的。
84784989
2023 05/11 18:30
摘要怎么寫規(guī)范？
郭老師
2023 05/11 18:35
結(jié)轉(zhuǎn)不需要抵扣的增值稅就可以了。
84784989
2023 05/11 18:39
轉(zhuǎn)出違規(guī)不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
郭老師
2023 05/11 18:42
可以的，可以這么做的。
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