嗯嗯、意思就是不用再補(bǔ)票、可以直接調(diào)增。

老師、所得稅匯算清繳調(diào)銷售折扣、折讓和退回，是不是不太合適

尊敬的學(xué)員您好！ 第10行“（八）銷售折扣、折讓和退回”：填報(bào)不符合稅收規(guī)定的銷售折扣、折讓應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整的金額和發(fā)生的銷售退回因會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的金額。 第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的銷售折扣、折讓金額和銷貨退回的追溯處理的凈調(diào)整額。 第2列“稅收金額”填報(bào)根據(jù)稅收規(guī)定可以稅前扣除的折扣、折讓的金額和銷貨退回業(yè)務(wù)影響當(dāng)期損益的金額。 勾稽關(guān)系：若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對(duì)值，第4列僅為銷貨退回影響損益的跨期時(shí)間性差異。