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老師，調整事項什么時候考慮上一年的應交稅費-應交所得稅呀，學堂這道題，為什么資料一調整事項考慮了上一年的應交所得稅，資料二為什么沒有考慮啊
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您好，因為上述業務形成損失不能當期企業所得稅扣除，在以后扣除，所以當期需要計算繳納應交稅費應交企業所得稅
2023 05/20 10:46
84785030 
2023 05/20 10:47
那資料二的損失也不能當期扣除啊，為什么答案沒有考慮應交所得稅呢
小林老師 
2023 05/20 10:56
圖片資料二的信息不全
84785030
2023 05/20 10:58
老師，看一下資料二的信息
小林老師
2023 05/20 11:07
您好，因為不計提壞賬準備不能稅前扣除，不影響應納稅所得額
84785030
2023 05/20 11:11
但是這兩個資料里面，在年末都有計提壞賬準備啊
小林老師
2023 05/20 11:20
資料一是退貨原因引起企業所得稅，不是計提壞賬
84785030
2023 05/20 11:21
哦哦，明白了，謝謝老師
小林老師
2023 05/20 11:27
您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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