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老師，22年的科目余額表很多科目期末余額都不對，我可以核實后得到的數據做為期初余額建賬嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你可以以22年為節點，作為期初數據
2023 05/22 15:40
84785021 
2023 05/22 15:41
可22年的科目余額表很多2級科目的期末余額出現了負數，而且很多都是已經清賬了
venus老師 
2023 05/22 15:44
具體是哪些科目 呢，同學
84785021
2023 05/22 15:53
應付賬款期末貸方余額為負數，應付工資期末貸方余額為負數，應收賬款期末借方余額為負數，其他應收賬款期末借方余額為負數
venus老師
2023 05/22 16:10
同學，同學，你如實填寫，有些沒還你們的，后續要還給你
84785021
2023 05/22 16:27
應付賬款都是我們欠別人的，別人只是沒有開發票，這個后期也不開發票，應付賬款二級科目都是支付給個人的
venus老師
2023 05/22 16:29
確定后期不收到發票，那就要轉為營業外收入
84785021
2023 05/22 16:44
那是我們公司支付出去的錢，怎么弄營業外收入？
venus老師
2023 05/22 17:02
同學，我重新回答下。
一般情況下，每年的5月31日為企業所得稅匯算清繳截止日。如果該日期前，企業無法取得對應支出的發票，則對應的支出需要做應納稅所得額納稅調增，也就是需要多繳納企業所得稅。俗稱的，調表不調賬。
84785021
2023 05/22 17:04
老師，可之前他們已經申報過A類報表了，我這是半路來接發現的，這要怎么辦呢，我們公司是小規模納稅人
venus老師
2023 05/22 17:06
那就不用管它，這個數字就是平的
84785021
2023 05/22 17:16
我按這個科目余額表期末余額建賬，賬是平的，所以不知道后期會不會有什么影響
venus老師
2023 05/22 17:23
除非后期給你發票，沒有就是增的，你們也調增了
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