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老師，暫估材料入庫后，收到發票除了紅沖之前暫估的分錄，我還做了筆紅沖暫估成本的分錄，借:生產成本（原材料）紅字，貸:原材料（暫估金額）紅字。對嗎
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同學你好
來發票之后只紅沖暫估入庫的分錄就可以
2023 05/22 16:34
84784989 
2023 05/22 16:35
那我還做了紅沖成本的分錄可不可以
84784989
2023 05/22 16:39
我的理解是當月暫估入庫了，也暫估了成本，所以收到發票后紅沖入庫，再正確入庫，那不得紅沖上月入賬的成本嗎？
樸老師 
2023 05/22 16:45
同學你好只要你收到 成本發票了就不用紅沖上月的成本
只要紅沖暫估的再按照收到的發票做分錄就可以
84784989
2023 05/22 16:48
啊，我2022年的兩筆暫估都紅沖了成本，那怎么辦，要調賬嗎？
84784989
2023 05/22 16:51
我以為暫估后領用了原材料，有筆借:生產成本（原材料），貸:原材料（暫估金額）， 所以收到發票也要紅沖這筆業務呢！
樸老師
2023 05/22 16:55
同學你好
那你重新做成本就可以
84784989
2023 05/22 17:00
老師，我知道怎么回事了，我這么暈沒錯呢，紅沖原材料入庫時有了筆負數入張了嗎，那我再月底領用原材料時，是不是也要領一筆負數??！
84784989
2023 05/22 17:00
做沒錯呢，紅沖原材料入庫時有了筆負數入張了嗎，那我再月底領用原材料時，是不是也要領一筆負數??！
樸老師
2023 05/22 17:06
同學你好
對的
理解正確哦
84784989
2023 05/22 17:08
那就沒做錯了對吧！
84784989
2023 05/22 17:18
那領用負數原材料的分錄就是，借:生產成本（原材料）負數，貸:原材料（暫估）負數
樸老師
2023 05/22 17:28
同學你好
那你做藍字發票的分錄再做領料和結轉成本的
84784989
2023 05/22 17:39
是的，我是紅字，藍字入賬后，再做了筆紅字領料
樸老師
2023 05/22 18:03
只要沖減了就可以
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