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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請(qǐng)問現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度多計(jì)提了費(fèi)用，金額較大，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，怎樣做納稅調(diào)整和賬務(wù)處理呢
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你好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度多計(jì)提了費(fèi)用，金額較大，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
調(diào)整分錄是，借：相關(guān)科目，貸：利潤分配—未分配利潤
需要做之前年度匯算清繳的更正，按調(diào)整之后的費(fèi)用金額填寫?
2023 05/23 17:06
84784989 
2023 05/23 17:17
麻煩老師講得明白些，更正之前年度匯算清繳申報(bào)表，是在哪張表中調(diào)增？
鄒老師 
2023 05/23 17:18
你好，就是成本費(fèi)用明細(xì)表，期間費(fèi)用明細(xì)表?
84784989
2023 05/23 17:20
調(diào)整分錄是在今年的賬務(wù)中，是不是作 如 借：累計(jì)折舊 貸：未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
鄒老師
2023 05/23 17:21
你好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度多計(jì)提了費(fèi)用，金額較大，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
調(diào)整分錄是，借：相關(guān)科目，貸：利潤分配—未分配利潤
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784989
2023 05/23 17:23
是有疑問，就是更正申報(bào)表后，完整的會(huì)計(jì)分錄是怎樣的？
鄒老師
2023 05/23 17:24
你好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度多計(jì)提了費(fèi)用，金額較大，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，完整的會(huì)計(jì)分錄就是這樣啊
借：相關(guān)科目，貸：利潤分配—未分配利潤
84784989
2023 05/23 17:25
好的。老師，不更正的話，現(xiàn)在反沖銷多計(jì)提的費(fèi)用可以嗎？
鄒老師
2023 05/23 17:29
你好，之前有錯(cuò)誤，就應(yīng)當(dāng)更正啊?
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