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老師，2022年實際成本大于收入，不想退企業所得稅，在2022年匯算清繳調增了，把多結轉的成本用到2023年，分錄怎么做？
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是需要調減成本嗎還是
2023 05/24 10:46
84784997 
2023 05/24 10:47
對調減成本
小鎖老師 
2023 05/24 10:47
那你之前等于說是借 主營業務成本貸 庫存商品？
84784997
2023 05/24 10:49
調減成本后，怕和去年的年報和財務報表不一致，成本的數沒有變，直接納稅調增了，可以嗎？因為22年12月份也產生的進項稅額留底，所以成本多結轉了，沒有放到庫存商品里面
小鎖老師
2023 05/24 10:49
你是當做不扣除嗎還是啥
84784997
2023 05/24 10:50
之前是借:主營業務成本貸:工程施工
84784997
2023 05/24 10:50
把多結轉成本用到2023年
小鎖老師
2023 05/24 10:50
那你這樣等于說借 工程施工，貸主營業務成本，沖銷了
84784997
2023 05/24 10:53
對，23年的分錄我是這樣做的? ?借:工程施工? 貸:利潤分配-未分配利潤? ? 借:主營業務成本? 貸:工程施工? ? 這樣行嗎
小鎖老師
2023 05/24 10:54
嗯對，這個是可以的
84784997
2023 05/24 11:06
好的感謝老師
小鎖老師
2023 05/24 11:07
不客氣的，祝您開心的呢
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