老師你好

這樣寫對嗎

1.甲企業(增值稅一般納稅人)于2002年7月生產加工一批新產品(化妝品)100件，單位成本100元，全部發放給本企業職工。該化妝品的成本利潤率為20%適用的消費稅稅率為30%.要求 (1)假設同行業乙企業當日銷售同類產品不含稅價為每件140元計算甲企業該業務的銷項稅額，并編制會計分錄. 解析：假定銷售同類產品不含稅價為每件140元； 銷售金額：100*140=14000元； 銷項稅額是：14000*13%=1820元，消費稅是：14000*30%=4200元，會計分錄是： A、借：管理費用——福利費? 15820 貸：應付職工薪酬——非貨幣性福利? ?15820 B、借：應付職工薪酬——非貨幣性福利? 15820 貸：主營業務收入? 14000 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）? 1820 C、借：稅金及附加? ?4200 貸：應交稅費——應交消費稅? ?4200 D、借：主營業務成本? 10000 貸：庫存商品? ?10000 (2)假設無同類產品市場銷售價格，計算甲企業該業務的銷項稅額 1、組成計稅價格：100*100*（1+20%）/（1-30%）=17142.86元。 2、銷項稅是：17142.86*13%=2228.57元。 3、消費稅是：17142.86*30%=5142.86元。