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問題已解決
固定資產(chǎn)車輛沒有提完折舊，做了報(bào)廢處理，會(huì)計(jì)分錄該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、核銷固定資產(chǎn)
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn) （賬面原值）
2、增值稅（進(jìn)項(xiàng)）轉(zhuǎn)出
借：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
3、支付清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款
4、殘值變賣收入
借：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
5、經(jīng)批準(zhǔn)后結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（固定資產(chǎn)清理賬戶貸方余額做相反分錄）
借：營(yíng)業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失
貸：固定資產(chǎn)清理
6、期末結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出
借：本年利潤(rùn)
貸：營(yíng)業(yè)外支出—處置固定資產(chǎn)凈損失
2017 12/20 10:20
84785015 
2017 12/20 10:23
10月末處理的，11月這個(gè)月還用再提一個(gè)月的折舊后再處理嗎
宋生老師 
2017 12/20 10:25
你好！如果你是10月處理，11月就不用折舊了。
84785015
2017 12/20 10:34
2、增值稅（進(jìn)項(xiàng)）轉(zhuǎn)出
借：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
這個(gè)是指當(dāng)初買的時(shí)候的稅嗎
宋生老師
2017 12/20 10:36
您好！是的。沒有折舊部分的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出
84785015
2017 12/20 10:39
這個(gè)好像查不到了，當(dāng)時(shí)手工帳，后來軟件記賬了，怎么辦啊
宋生老師
2017 12/20 10:42
你好！你現(xiàn)在不知道你折舊了多少金額嗎？
84785015
2017 12/20 10:56
老師麻煩你幫我做一下這個(gè)：車輛原值345870，累計(jì)折舊：146879.72，凈值：198990.28，淘汰黃標(biāo)車補(bǔ)貼16800，這一系列分錄怎么處理
宋生老師
2017 12/20 13:35
你好！分錄就是上面給出的那些。
84785015
2017 12/20 13:37
淘汰黃標(biāo)車補(bǔ)貼16800，這個(gè)怎么入賬
宋生老師
2017 12/20 13:39
你好！這個(gè)相當(dāng)于變賣的收入
84785015
2017 12/20 14:05
老師像我們單位這種情況，固定資產(chǎn)處理完了對(duì)于企業(yè)的利潤(rùn)來說，有什么影響
宋生老師
2017 12/20 14:07
你好！你看你的車子，凈值19萬多，結(jié)果補(bǔ)16800
企業(yè)利潤(rùn)就減少了
84785015
2017 12/20 14:31
老師，我還是做了一下，第三條是不是報(bào)廢期間產(chǎn)生的費(fèi)用，具體我沒有算，你幫我檢查一下 這樣是對(duì)的嗎？
宋生老師
2017 12/20 14:31
你好！是的，大體上就是這樣了
84785015
2017 12/20 15:01
老師還有個(gè)問題就是進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)地方，這車是營(yíng)改增前買的，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的話合理嗎，我還有沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，這樣轉(zhuǎn)出的話，我那些進(jìn)項(xiàng)稅是不是就不能抵扣了啊
宋生老師
2017 12/20 15:01
你好！如果你沒有抵扣過就不用轉(zhuǎn)出了
84785015
2017 12/20 15:47
好的，謝謝老師，辛苦了
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