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問題已解決
請問第4季度所得稅當時沒有計提 ，但是在下一年的1月份是已經(jīng)支付了，今天做年度匯算時才發(fā)現(xiàn)，請問還可以把4季度的所得稅補計提嗎？如果補計提后就會和1月份已經(jīng)報送的4季度的財務(wù)報表不一致，那我現(xiàn)在要怎么操作呢？
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同學，
你好，這個需要補計提。年度報表是可以和四季度報表不一致的。
2023 05/26 15:44
84785027 
2023 05/26 16:10
就是我補計提在12月，然后根據(jù)計提后的的利潤表、資產(chǎn)負債表來報年度報表，和4季度的不一致也沒關(guān)系 是嘛
星河老師 
2023 05/26 16:11
同學，
你好 這個是可以的。
年度報表就是給你一次匯總更正 的機會 不一樣是可以的。
84785027
2023 05/26 16:12
如果還有2020年的呢，是不是這個就在以前年度損益里面調(diào)整嗎？分錄怎么做呢？
星河老師
2023 05/26 16:13
同學，
如果有20年的費用沒有計提嗎？
84785027
2023 05/26 16:14
就是還有2020年的所得稅沒有計提，但是又支付申報了的，現(xiàn)在應(yīng)交所得稅里面有借方余額
星河老師
2023 05/26 16:44
同學，
你好 這個情況
你好； 補計提就行了。 借以前年度損益調(diào)整貸? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；?
84785027
2023 05/26 17:09
好的，謝謝
星河老師
2023 05/26 17:19
不客氣 請持續(xù)關(guān)注學習
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