做了暫估：借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付-暫估

把這筆紅沖，再做正數(shù)分錄

我是這樣做的，在今年紅沖，然后按發(fā)票金額入，我就怕不對(duì)，怎么有的老師告訴我是要 ： 借 以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款呢？

對(duì)的，就是通過(guò)以前年度損益調(diào)整，這個(gè)影響的是去年的利潤(rùn)，如果用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本沖的就是今年的成本了

那我又糊涂了，到底是按哪個(gè)呢？

借： 以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)） 收到發(fā)票 借 ：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款

那我以前年度按這個(gè)做的， 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）貸 應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)數(shù)）我是否需要去調(diào)整以前年度的科目？還有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目不是停用了嗎？

借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）貸 應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)數(shù)）這個(gè)不用做，用以前年度損益調(diào)整來(lái)代替

小企業(yè)沒(méi)有，企業(yè)準(zhǔn)則有的

我是說(shuō)2020、2021年以前的我已經(jīng)那樣用了，現(xiàn)在需要調(diào)2020年的分錄嗎 或者在今年我需要調(diào)整嗎

你不是說(shuō)2022年的嗎？你現(xiàn)在不是調(diào)2022年的暫估成本么？

另外的公司是2020和2021年以前的

也用以前年度這個(gè)來(lái)做就可以了

老師您沒(méi)明白我的意思，我往年的已經(jīng)用了借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 沖減往年的成本了，往年的我是否要去調(diào)科目？還是不用調(diào)？從2022年開始往后用以前年度損益調(diào)整就可？

前面的不用去管了，后面按這個(gè)來(lái)做就可以

好的，另外想問(wèn)一下，2022年7月銀行對(duì)公賬戶有收到1千元的收入，這個(gè)我打算放營(yíng)業(yè)外收入，個(gè)人轉(zhuǎn)入不需要開票的，現(xiàn)在才想起這筆沒(méi)有列入無(wú)票收入去申報(bào)，現(xiàn)在改怎么處理？

放到今年就可以了， 不影響的

去年收了1千 放到今年怎么做？

你直接放到今年確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)