您好 11.12月11日新購入的生產線試運行順利通過，當即投入生產。 借：固定資產 貸：在建工程 12. 12月12日捐贈希望工程200,000元。 借：營業外支出 200000 貸：銀行存款 200000 13. 12月15日通過銀行轉賬支付職工工資。 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 14. 12月16日銷售商品一批，增值稅率13%，貨款1 000 000元及其增值稅額尚未收到。 借：應收賬款 1130000 貸；主營業務收入 1000000 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 130000 15. 12月16日工廠人力資源部李利報銷差旅費4800元，其曾預支現金5000元，余款退回。 借：庫存現金 200 借；管理費用 4800 貸：其他應收款 5000 16. 12月16日用銀行存款支付行政管理部門的零星支出10 000元。 借：管理費用 10000 貸：銀行存款 10000 17. 12月18日預收貨款500 000元存入銀行。后銷售預收款款的產品價值1 500 000元，增值稅率13%，沖銷原預收貨款的同時，其余款項存入銀行。 借：銀行存款 1695000-500000=1195000 貸：預收賬款 500000 借：銀行存款 1500000+195000=1695000 借：預收賬款 500000 貸：主營業務收入 1500000 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1500000*0.13=195000 18. 12月20日由于客戶違約，收取違約金30 000元存入銀行。 借：銀行存款 30000 貸：營業外收入 30000 19. 12月22日用銀行存款支付銷售產品過程中的廣告費200 000元、推銷費300 000元。 借：銷售費用 500000 貸：銀行存款 500000 20. 12月25日計算應交納銷售商品應繳納的各種稅款為200 000元。 借：應交稅費 200000 貸：銀行存款 200000 21. 12月26日出售多余材料40 000元，價款存入銀行，增值稅稅率為13%。并結轉材料的實際成本22 000元。 借：銀行存款45200 貸：其他業務收入40000 貸；應交稅費-應交增值稅-銷項稅額40000*0.13=5200 借：其他業務成本22000 貸：原材料 22000