做其他業務成本，你得有其他業務收入。

沒有其他業務收入，那這張票怎么入賬？勞務費的普票

這個是項目工地上的嗎？

不是工地上的，開的是建筑服務勞務費

不是工地上這個是徐增的嗎？如果是的話，你分攤到其他的項目吧，工程施工勞務費里面，確認收入之后結轉到主營業務成本平均分攤到項目。

現在還沒有項目怎么辦？款已經付了，發票能先不入賬嗎？另外，建筑服務-勞務費的發票必須備注項目名稱和地址嗎？這發票沒備注

那這個屬于虛開發票嗎？還是什么情況？虛開發票建議退回去吧，這個發票用不上。

我不知道是不是虛開，就是用來走賬的，老師，這個怎么處理做賬？另外，建筑服務-勞務費的發票必須備注項目名稱和地址嗎？這發票沒備注

借工程施工貸銀行房款，你要做賬的話就得做這個，必須備注，沒有備注不行，發票沒法使用。

那個需要有對應的項目才可以的，也就是你沒有項目，這個發票根本就沒法使用的。

那我必須退回去讓重開，加上備注嗎？可是沒有項目，怎么備注呢？或者能讓對方開成勞務勞務費嗎？這個是不是不用備注項目名稱和地址？

先別讓對方開發票，你們以后有了工程項目的時候，再給你開到工程項目就是了。

那先做預付賬款嗎？另外，社保和工資可以當月計提，當月發放嗎？

可以的 可以可以的

公司社保如果當月沒交，產生的滯納金怎么做賬？這個滯納金可以稅前扣除嗎？

借營業外支出，滯納金貸銀行

可以稅前扣除的抵扣

社保滯納金可以稅前扣除嗎？

可以的，可以稅前扣除。

那就不用納稅調增吧？另外，專票當月沒有認證抵扣的，是入應交增值稅-待認證還是待抵扣？這兩個科目有什么區別？

是的， 待認證是沒有認證的發票 待抵扣，這個是認證了輔導期納稅人當月不允許抵扣，需要稅務局比對通過才可以抵扣的。