問題已解決
發票未收到,暫估入庫后等待發票收到沖回,暫估入庫記賬這種期限是多久時間呢



你好。按照稅法規定,是五年內的回來發票都可以追溯到發生年度扣除。
2023 05/29 11:58

84784966 

2023 05/29 12:00
舉個例子,2022年4月進行暫估入庫,2023年5月收到發票,并進行暫估入庫沖回,這樣可行吧?

玲老師 

2023 05/29 12:15
是的,這樣處理是可以的對的。

84784966 

2023 05/29 12:16
還有一部分發票發現因為一些原因要不回了,那就只能在今年沖回入庫,做更正入庫,然后明年匯算清繳時2023年的調增就行對不?

玲老師 

2023 05/29 12:27
沒有回來,發票的賬務處理不用調整了,就是直接匯算清繳調整就行,交所得稅。

84784966 

2023 05/29 12:45
但是暫估入庫的金額有點不對呢老師。還是要進行更新吧

84784966 

2023 05/29 12:45
進行更正吧。

玲老師 

2023 05/29 12:53
你好,賬務處理有錯誤的,可以更正。

84784966 

2023 05/29 12:55
直接沖回做入庫分錄就行是吧?

玲老師 

2023 05/29 13:00
你好,沒有錯誤,是不重回的,有錯誤可以重回或者更正,然后再寫正確的分錄。

84784966 

2023 05/29 14:33
你好 ,老師,這種暫估入庫的金額未開票的是不是要將稅額剃出來?

玲老師 

2023 05/29 14:42
你估計能取得專票,就不包括進項,如果能取得普票,就是全額不剔除稅額。

84784966 

2023 05/29 14:43
就是因為一些原因,發票已經收不回了,那么是直接按照 單乘以數量入庫嗎?

玲老師 

2023 05/29 15:02
是的,就是按照合同金額就入賬就行了。價稅合計的金額。
