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之前一次性扣除的固定資產(chǎn)，賬上還沒有折舊完，但在22年處置了，有處置利得。 這個資產(chǎn)應(yīng)該怎么做納稅調(diào)整呢？
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你好，2021年全額抵扣的嗎？
2023 05/29 21:09
84784949 
2023 05/29 21:39
是的，老師
郭老師 
2023 05/29 21:39
105080表格
第五咧這個資產(chǎn)的折舊金額不填寫就可以
其他的正常填寫
84784949
2023 05/29 21:51
這樣相當于調(diào)增了賬面金額，老師。
郭老師
2023 05/29 21:52
對的，是的，是這么做的。
84784949
2023 05/29 21:54
那資產(chǎn)中途都處置了，我們中途就折舊了幾個月了，那只是調(diào)整還沒處置時候的這幾個月。其他處置以后的都不用管，因為處置利得已經(jīng)計入收入，是這樣嘛？老師。
郭老師
2023 05/29 21:55
對的，是的，是這么做的，如果你賬上按月折舊，稅法上也是按月折舊的，一旦出支出去，105080什么都不需要填寫的
有處置損失的，需要填寫105090
84784949
2023 05/30 09:41
老師，你確定是填寫105090嘛我們是賣掉了，不是丟失了或者毀損了。
郭老師
2023 05/30 09:45
處置損失需要
不管報廢還是銷售出去
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