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民間非營利組織-匯算清繳： 有計提1筆存貨的“管理費用-存貨跌價準備”A元，計劃2023年間經評估后存貨報廢處理。 1、在表A105000納稅調整項目明細表第31行“資產類調整項目”下有3個，填哪個？ 2、表A100000納稅申報表，是否需要在行7“減：資產減值損失”里面填寫A元？
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105090里面填寫
允許抵扣的嗎
2023 05/30 10:01
84784999 
2023 05/30 10:43
表105090我還沒填寫，今年我只是盤的時候計提了存貨跌價準備，還沒正式報廢，這張表需要填寫嗎，填列在哪行
郭老師 
2023 05/30 10:44
你好，在第一列里面填寫。填寫你計提的
郭老師
2023 05/30 10:44
這樣的話就需要納稅調增的。
84784999
2023 05/30 10:50
老師，是填列第5行還是第6行
郭老師
2023 05/30 10:53
你好五六行都需要填寫的。
84784999
2023 05/30 13:55
填了A105090表后，表A105000納稅調整項目明細表第31行“資產類調整項目”下就自動取數到了（三）資產減值損失，（二）資產減值準備金就不用填了是嗎，這兩個區別在哪里
郭老師
2023 05/30 13:56
表A105000納稅調整項目明細表第31行“資產類調整項目”下就自動取數到了（三）資產減值損失，（二）資產減值準備金
截圖看下那個
84784999
2023 05/30 14:50
截圖如下
郭老師
2023 05/30 14:54
33行的那個一般都是固定資產的
市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，應當將可收回金額低于其賬面價值的差額作為減值準備金額。
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