第一題 黃色部分是答復 其他是計算思路 如果發過去變形 可以看下圖片 收入52000 銷項=收入*0.136760.00? 123123進項3260.35?757.28?0.00?28340/1.13*0.1326000/1.03*0.030.00?增值稅3499.65?6002.72?6760.00?銷項-進項銷項-進項銷項-進項附加稅419.96?720.33?811.20?增值稅*0.12增值稅*0.12增值稅*0.12成本32879.65?33042.72?31460.00?28340/1.13+780026000/1.03+780023660+7800稅前利潤18700.40?18236.96?19728.80?收入-附加稅-成本收入-附加稅-成本收入-附加稅-成本所得稅4675.10?4559.24?4932.20?稅前利潤*0.25稅前利潤*0.25稅前利潤*0.25稅合計8594.70?11282.28?12503.40?增稅+附加稅+企業所得稅增稅+附加稅+企業所得稅增稅+附加稅+企業所得稅稅后利潤10105.69?6954.67?7225.40?稅前利潤-企業所得稅稅前利潤-企業所得稅稅前利潤-企業所得稅

前面第一題是選擇方案 1 第二題選擇方案1如下圖

第三個選擇分開 按的2023企業所得稅政策 自2023年1月1日至2024年12月31日，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。 對小型微利企業年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，自2022年1月1日至2024年12月31日，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

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