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4月份給客戶開了一張票8500，但是5月份客戶才匯款8500進來，我4月份做賬的時候就直接做 借：應收賬款 8500 貸：預收貨款 7522.12 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）977.88 到了5月份客戶打款了，說直接抵扣這個月的貨款 借：銀行存款 8500 貸：應收賬款 8500 如果我直接做這個分錄的話，那么我的預收賬款就會一直掛著7522.12這筆 到底要怎么做才合適呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你們是什么行業？為什么不確認主營業務收入？
2023 06/03 15:08
84784993 
2023 06/03 15:10
我們是商貿行業，是說在4月份確認主營業務收入嗎？之前我也有考慮過，但是之前提問的時候一個老師讓我做預收賬款，說這樣比較好，如果按照我做預收的這個方法，我這個月收到款了要怎么做比較好呢
QQ老師 
2023 06/03 15:13
你好！你不是開發票了嗎？開票一般是需要確認收入的
84784993
2023 06/03 15:20
之前的老師讓我做預收款，那我現在應該怎么做比較好，不用再管確認收入與否了
QQ老師
2023 06/03 15:22
你好！那次月需要做借預收賬款貸主營業務收入
84784993
2023 06/03 15:25
次月收到8500后，客戶說直接抵扣貨款了那我們就直接確認收入了嗎
借：預收賬款 7522.12
貸：主營業務收入 7522.12
借：銀行存款 8500
貸：應收賬款 8500
是這樣做嗎
QQ老師
2023 06/03 15:26
你好，是的，只能這樣處理了
84784993
2023 06/03 15:28
老師在實操中，我們經常遇到客戶要求開票，然后走一筆錢到公賬上，然后我們收取客戶3%稅點，其余的錢就當做貨款了，像這種業務我們要如何做會計分錄呢
QQ老師
2023 06/03 15:38
你好，首先告訴你這種是不合法的，外賬只能按正常銷售處理，但是你往外轉款時這個金額會越來越大，因為沒有合適的理由出款
84784993
2023 06/03 15:56
這個明白的，但是再實際業務中經常發生這類事情，如果遇到客戶需要開票，最后抵做貨款的話，我們如何做賬呢？
QQ老師
2023 06/03 16:24
你好，因為開了發票還是要確認主營業務收入的，只是對外付款時需要有發票來報銷或暫時掛其他應收款
84784993
2023 06/03 16:30
不需要對外付款了，舉個例子說，A公司之前欠款5萬，然后這個月說要開一張15000的票，我們收取他們3%稅點，其余的錢就抵貨款了，也就是50000-14550=35450元，那么剩余欠款35450元，像這種要怎么做賬比較好呢
若按票確認收入
借：應收賬款 15000
貸：主營業務收入13274.34
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1725.66
之后要怎么做呢？
QQ老師
2023 06/03 16:35
你好！剩余的錢以后還給你們嗎？
84784993
2023 06/03 16:38
剩余的35450元的貨款下次再結賬，可能走私章也可能走公賬開票
QQ老師
2023 06/03 16:39
你好，按發票金額確認主營業務收入，相當于你們正常銷售處理
84784993
2023 06/03 16:41
按票確認收入
借：應收賬款 15000
貸：主營業務收入13274.34
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1725.66
之后要怎么做？抵扣貨款這個分錄呢
QQ老師
2023 06/03 16:48
你好！這一塊不做賬務處理，需要單獨做臺賬登記
84784993
2023 06/03 16:55
老師，我有個辦法不知道可行不？
按票做賬
借：銀行存款 15000
貸：預收賬款 13274.34
應交稅費-應交增值稅（銷項）1725.66
抵扣貨款
借：預收賬款 13274.34
營業外支出 1275.66
貸：應收賬款 14550
不知道這樣可行嗎
QQ老師
2023 06/03 16:56
你好！嗯確認營業外支出沒有附件存在查賬風險的
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