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母公司對子公司全資投資1000萬元，母公司賬上長期股權投資1000萬，子公司所有者權益5582654.32 請問怎么做合并報表分錄
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母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益
中享有的份額相互抵銷;
借:股本(實收資本)(子公司期末數)
資本公積(子公司期末數)
盈余公積(子公司期末數)
未分配利潤--年末
商譽(合并成本大于享有子公司可辨認凈資產公允價值份
額的差額)
貸:長期股權投資(母公司對子公司的股權投資期末數)
少數股東權益(子公司期末所有者權益合計x少數股
東持股比例)
營業外收入(合并成本小于享有子公司可辨認凈資產
公允價值份額的差額)
2023 06/05 13:13
84784967 
2023 06/05 13:26
母子公司年未分配利潤都是負數怎么填？沒有少數股東
QQ老師 
2023 06/05 13:27
你好！你們是100%全資控股嗎？
84784967
2023 06/05 13:28
是全資控股
QQ老師
2023 06/05 13:37
你好，子公司虧損，沖減長投 借，子公司所有者權益 貸，長期股權投資
84784967
2023 06/05 13:41
借：子所有者權益 5582654.32
貸：母長期股權投資 5582654.32
別說就不用調了吧
QQ老師
2023 06/05 13:48
你好！你們是按成本法核算的嗎？
84784967
2023 06/05 13:51
您好，是成本法
QQ老師
2023 06/05 13:53
你好！這樣按上邊的處理就可以了
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