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公司4月末開了一張藍字發票10萬元，5月10日公司按4月數據正常申報增值稅并繳款相關稅費，5月13日客戶發現發票信息錯誤要求開具該張紅字發票，公司核查后開具了相信紅字發票，同時也開出了正確的藍字發票，請問該紅字發票在申報5月增值稅時如何賬務處理？因為4月已正常報稅
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你好，一正數一負數正好抵扣了，不需要再填寫了。
2023 06/06 15:07
84785028 
2023 06/06 15:09
申報5月增值稅時不用特殊處理，把5月開具的所有發票數據匯總就是本月應納基數哇，跟4月不重復吧？
郭老師 
2023 06/06 15:10
對的，是的，不會的，四月份繳納了，五月份紅沖一正數一負數不影響。
84785028
2023 06/06 15:10
就是5月所有開出發票稅額跟進項稅額滴差額就是本月需要交納的數據哇，我是擔心跟4月重復
郭老師
2023 06/06 15:11
五月份一正數一負數這兩個正好抵扣了，不需要不影響
四月份交了就可以啦。
84785028
2023 06/06 15:13
5月開出的紅字發票數據跟4月已申報稅的藍字一樣，但是5月所開具的正確藍字發票金額有變動。比4月份滴少
郭老師
2023 06/06 15:16
那你還有其他的銷售額嗎？沒有其他的銷售額的話，填寫附屬銷售額。
84785028
2023 06/06 15:18
有滴哈，我只是還沒有明白這一個跨月而且已報完稅的紅沖發票不曉得那么處理。
郭老師
2023 06/06 15:20
借銀行存款，貸主營業務收入應交稅費，
紅沖了之后，借應收賬款負數
貸主營業務收入負數
應交稅費，負數
開正數借應收賬款貸主營業務收入應交稅費。
郭老師
2023 06/06 15:20
四月份的已經過去了，你在五月份再開紅字發票，它還是屬于四月份的收入，不是嗎？在四月份的時候還沒有發生五月份的收入，不知道他紅沖。
84785028
2023 06/06 15:24
申報5月增值稅就應該根據5月所開具的藍字紅字發票銷項稅之和與當期認證抵扣的進項稅之間差額來申報對吧？這個我應該沒有整錯撒
郭老師
2023 06/06 15:25
對的，是的，是這么做的。
84785028
2023 06/06 15:30
好的，謝謝。
郭老師
2023 06/06 15:30
不用客氣，工作愉快。
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