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老師，請教一下 產假期間給員工發放工資 1、計提工資 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 2、發放工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 收到津貼之后 1、借：銀行存款 貸：管理費用-工資 其他應付款-生育津貼 ?這樣應付職工薪酬和管理費用-工資數額不對等 ?這個要怎么處理呢 同學你好 差額沖減才可以
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你好，收到津貼，這個款項需要給到員工個人嗎？?
2023 06/07 16:55
84784967 
2023 06/07 17:16
需要有一部分給員工，一部分沖抵公司發的工資
鄒老師 
2023 06/07 17:16
你好，有一部分給員工，那這部分員工之前就不應當發放工資才是啊?
84784967
2023 06/07 17:18
是生育津貼＞發放工資
鄒老師
2023 06/07 17:18
你好，那就把超過的部分，按往來款處理
84784967
2023 06/07 17:21
嗯，這個沒有問題，現在需要沖抵一部分工資，沖抵后應付職工薪酬和管理費用中不相等
鄒老師
2023 06/07 17:22
你好，沖抵一部分工資，那分錄的??應付職工薪酬和管理費用? 是會相等的才是啊?
84784967
2023 06/07 17:24
你看上面的分錄就是不相等呀 老師
鄒老師
2023 06/07 17:25
你好，請問是哪個地方不等，麻煩帶入分錄的數據?
84784967
2023 06/07 17:38
產假期間給員工發放工資
1、計提工資
借：管理費用-工資 400
貸：應付職工薪酬-工資 400
2、發放工資
借：應付職工薪酬-工資 400
貸：銀行存款 400
收到津貼之后
1、借：銀行存款 500
貸：管理費用-工資 400
其他應付款-生育津貼 100
鄒老師
2023 06/07 17:39
你好，這里沒有哪里體現了不相等啊?
84784967
2023 06/07 17:42
科目余額表中應付職工薪酬400，管理費用-工資0 這里不相等
鄒老師
2023 06/07 17:43
你好，請仔細看你的描述，這樣應付職工薪酬的余額就是0了啊?
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