您好， 您好，遞延所得稅影響，主要考慮暫時(shí)性差異。就是現(xiàn)在多交以后少交，現(xiàn)在少交以后多交的事兒。（區(qū)別“關(guān)于永久性差異，是稅務(wù)局真的不要交） 關(guān)于其他綜合收益，遞延所得稅影響。因?yàn)闀?huì)計(jì)和稅法有差，所以要確認(rèn)遞延所得稅。因?yàn)槟阜咒浻玫氖瞧渌C合收益，子分錄跟著母走。比如，其他權(quán)益工具投資當(dāng)期公允價(jià)上升100①會(huì)計(jì)上，母分錄借：其他權(quán)益工具投資——公允價(jià)值變動(dòng)貸：其他綜合收益②稅法上，稅務(wù)局官老爺不承認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)（資產(chǎn)類賬戶，資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)，會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異）（大于產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異）子分錄借：其他綜合收益貸：遞延所得稅負(fù)債