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我國居民個人李某就職于我國明珠公司，李某有一孩子正在小學上學。本年每月稅前工資、薪金收入為2 0000元，每月減除費用5000元。李某個人每月負擔基本養老保險1 800元、基本醫療保險500元、失業保險125元、住房公積金1 500元，三險一金合計3 925元。李某子女教育每月專項附加扣除金額為500元（經李某與妻子商量后確定）。李某沒有其他專項附加扣除和依法確定的其他扣除。明珠公司為李某預扣預繳了個人所得稅。居民個人工資、薪金所得預扣預繳個人所得稅的預扣率表如下表5-1所示 （1）計算明珠公司本年1月應為李某預扣預繳的個人所得稅；（7分） （2）對明珠公司與李某個人所得稅相關業務進行賬務處理。（8分）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學您好，預扣預交個稅=（20000-3925-500-5000）*3%=317.25元。
2023 06/07 20:23
84785028 
2023 06/07 20:26
把完整的答案寫一下哦
寶馬老師 
2023 06/07 20:28
您好同學，不好意思，時間有限，老師繼續給您回答。
會計分錄為：借：應付職工薪酬——應付職工工資 16075
? ? ? ?貸：應交稅費——應交個人所得稅 ? ? ? 15757.75?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 317.25
84785028
2023 06/07 20:43
您好，老師，要標清題號哦，一共兩道題
寶馬老師
2023 06/07 20:48
同學您好，老師詳細解答如下
第一問：公司本年1月應當為李某預扣預繳個稅=（20000-3925-500-5000）*3%=317.25元。
第二問：公司為李某繳納個稅會計分錄如下：借：應付職工薪酬——應付職工工資? ? 16075
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：應交稅費——應交個人所得稅 ? ? ? 15757.75?
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?317.25
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