你好，愛學習的同學，企業之間的違約金，稅法上是允許抵扣的。不產生遞延所得稅 稅務機關的滯納金，或者行政部門的罰款，那么屬于永久性差異。

違約金不是預計負債嗎？可抵扣那么計稅基礎不是就是0嗎？那么和負債帳面產生可抵扣暫時性差異呀，產生遞延所得稅資產呀，怎么不產生遞延所得稅

違約金的帳面和計稅基礎一樣嗎

違約金不是預計負債。 違約金分為兩種，一種是企業之間的違約金，稅法上是允許抵扣的。不產生遞延所得稅。 另一種是稅務機關的滯納金，或者行政部門的罰款，屬于永久性差異

你這里違約金具體是指什么？因為違約金不同處理不同。

你可以這么理解，如果是報告期實際發生的違約金支出是不會產生可抵扣暫時性差異的。會計和稅務的基礎是一致的。 只有根據或有事項的可能性判斷，預提的預計負債才需要走遞延所得稅資產科目核算，因為未實際發生的損失，稅務機關是不承認的。

如果說是預計判決很可能，產生違約金，且待實際支付計入當期的應納稅所得額

因違反經濟合同支付違約金200萬元，這是企業之間的違約金，稅法認？沒有產生所得稅差異？

這兩個違約金弄混了，特別第一個，不懂

企業之間的違約金稅法是允許扣除的。