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我們是一般納稅人企業 在外地預繳了一部分增值稅 也有進項發票和加計抵減金額 抵扣完進項發票和用完加計抵減金額之后 如果想抵減一部分預繳的增值稅 抵減預繳的增值稅的分錄怎么做呀
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你好。把預交的稅款結轉到轉出未交增值稅就可以了，這就等于抵扣了。
2023 06/09 16:22
84785040 
2023 06/09 16:25
借 應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 貸 應交稅費-預繳增值稅 嗎
玲老師 
2023 06/09 16:28
應交稅費，轉出未交增值稅貸預交增值稅。
玲老師
2023 06/09 16:28
然后銷項稅額和進項稅額也轉到這個科嗎？
玲老師
2023 06/09 16:28
最后一個字打錯了，是科目。
84785040
2023 06/09 16:32
我做的分錄是對的 對嗎
玲老師
2023 06/09 16:34
你好，你那不對科目不對，正確的，我和你說了，用轉出未交增值稅，不是未交增值稅。
84785040
2023 06/09 16:42
有什么區別嗎老師
玲老師
2023 06/09 16:43
你好，增值稅22號文件這樣規定的。
84785040
2023 06/09 16:47
咱們算是應交未交嗎
玲老師
2023 06/09 16:52
你好是的銷項稅額減去進項稅額減去進項留底。這個就是咱應該交的增值稅。然后交稅的時候進項加計扣除還可以抵扣。
84785040
2023 06/09 17:49
好的好的謝謝老師
84785040
2023 06/09 17:50
加計抵減也算是轉出未交增值稅嗎
玲老師
2023 06/09 17:51
不用了，這個是交稅的時候直接抵扣。借未交增值稅貸其他收益。
84785040
2023 06/09 17:56
其他收益 說的是營業外收入嗎
玲老師
2023 06/09 18:10
不是的，這個有文件加計抵扣就用其他收益這個科目
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