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老師。這個題第一問和第二問，我想問一下，第一問和第二問都怎么區分賬面價值和計稅基礎的金額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學您好，第一問賬面價值是交易性金融資產的公允價值，而計稅基礎是交易性金融資產的初始取得成本，因此當公允價值大于初始取得成本時，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債。
第二問，研發費用的加計扣除問題，形成的是可抵扣暫時性差異，但是不確認該遞延所得稅資產
2023 06/10 17:32
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